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東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)
工作實(shí)施細(xì)則
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第一章;總則
第一條 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于同意支持東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》（國(guó)函〔2009〕144號(hào)）、《中共湖北省委湖北省人民政府關(guān)于加快東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)的若干意見(jiàn)》（鄂發(fā)〔2010〕4號(hào)）、《中共武漢市委武漢市人民政府關(guān)于全力推進(jìn)武漢東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)的決定》（武發(fā)〔2010〕4號(hào)）和《市人民政府關(guān)于印發(fā)東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)辦法的通知》（武政〔2010〕40號(hào)）等文件精神，推進(jìn)東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡(jiǎn)稱示范區(qū)）企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)工作，調(diào)動(dòng)廣大科技人員、經(jīng)營(yíng)管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)科技研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與轉(zhuǎn)移，提高高等院校、科研院所、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，特制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 試點(diǎn)工作堅(jiān)持以下原則：
（一）建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，形成試點(diǎn)單位、上級(jí)單位或投資人、員工之間的利益協(xié)調(diào)機(jī)制；
（二）建立收益與責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)相匹配的機(jī)制，堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則；
（三）有利于試點(diǎn)單位提升自主創(chuàng)新能力，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，形成持續(xù)發(fā)展能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力；
（四）有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，并在不損害企業(yè)利益相關(guān)者利益的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化；
（五）現(xiàn)有法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件對(duì)同一激勵(lì)方式的條件和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不一致的，按照條件從寬、標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)的原則進(jìn)行試點(diǎn)；
（六）鼓勵(lì)試點(diǎn)單位開(kāi)拓思路，大膽創(chuàng)新，根據(jù)本單位的實(shí)際情況，研究提出適合本單位特點(diǎn)、操作性強(qiáng)、效果明顯的激勵(lì)方案。
第三條 選擇若干單位先期進(jìn)行試點(diǎn)。在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成試點(diǎn)意見(jiàn)，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后，逐步向其他有條件的單位推廣實(shí)施。
第二章 試點(diǎn)范圍、激勵(lì)方式和激勵(lì)對(duì)象
第四條 本細(xì)則適用于示范區(qū)內(nèi)的以下企業(yè)：
（一）國(guó)有及國(guó)有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；
（二）高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)；
（三）其他科技創(chuàng)新企業(yè)。
第五條 股權(quán)激勵(lì)，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取以下方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為：
（一）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，即企業(yè)無(wú)償授予激勵(lì)對(duì)象一定份額的股權(quán)或者一定數(shù)量的股份；
（二）股權(quán)出售，即企業(yè)按照不低于股權(quán)評(píng)估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)或者股份有償出售給激勵(lì)對(duì)象。
（三）股票期權(quán)，即企業(yè)授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。
分紅激勵(lì)，是指企業(yè)以科技成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價(jià)入股形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分成方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為。
績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，是指企業(yè)完成績(jī)效考核目標(biāo)后，將稅后利潤(rùn)超額部分按規(guī)定比例計(jì)提激勵(lì)總額，自批準(zhǔn)之日起分年度勻速兌現(xiàn)。
增值權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，是指企業(yè)給予激勵(lì)對(duì)象的一種權(quán)利，在規(guī)定的有效期內(nèi)根據(jù)其持有增值權(quán)份額和所對(duì)應(yīng)的賬面價(jià)值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權(quán)收入。
第六條 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)是重要的技術(shù)人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，包括以下人員：
（一）對(duì)企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻(xiàn)的技術(shù)人員，包括企業(yè)內(nèi)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開(kāi)發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員；
（二）對(duì)企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合計(jì)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或者主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）50%以上的中、高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。
企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。
企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。
第三章 組織落實(shí)
第七條 成立由武漢東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)牽頭，市發(fā)展改革委、國(guó)資委，市金融辦、法制辦，市科技、財(cái)政、工商、國(guó)稅、地稅、教育、人力資源社會(huì)保障、監(jiān)察、審計(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、質(zhì)監(jiān)局，湖北證監(jiān)局、光谷聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所等部門和單位參加的示范區(qū)股權(quán)激勵(lì)改革試點(diǎn)專項(xiàng)工作組（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)工作組），在省、市建設(shè)東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱省、市領(lǐng)導(dǎo)小組）的領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織開(kāi)展示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)工作。
第八條 試點(diǎn)工作組設(shè)在武漢東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，負(fù)責(zé)試點(diǎn)單位方案的受理、備案、初審、政審工作；組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)為試點(diǎn)單位提供相關(guān)服務(wù)；將有關(guān)重大問(wèn)題提請(qǐng)東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調(diào)小組和省、市領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決；對(duì)試點(diǎn)單位實(shí)施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并在東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調(diào)小組和省、市領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議上予以通報(bào)，供各有關(guān)部門和單位掌握情況，便于國(guó)資、財(cái)政、國(guó)稅、地稅、科技、教育等相關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)督。
第四章 工作流程
第九條 擬參加試點(diǎn)的單位，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意后，向試點(diǎn)工作組提出申請(qǐng)并報(bào)送相關(guān)材料，經(jīng)試點(diǎn)工作組審核同意后即列入試點(diǎn)單位名單。
第十條 試點(diǎn)單位根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，采用試點(diǎn)工作組制定的規(guī)范文本，制訂激勵(lì)方案和相關(guān)工作方案。工作方案應(yīng)當(dāng)包含試點(diǎn)單位的專班負(fù)責(zé)人名單及聯(lián)系方式、試點(diǎn)工作計(jì)劃及預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)提示等。
第十一條 試點(diǎn)單位應(yīng)當(dāng)規(guī)范且嚴(yán)格地履行激勵(lì)試點(diǎn)的各項(xiàng)工作程序。
第十二條 試點(diǎn)單位向試點(diǎn)工作組報(bào)送激勵(lì)方案、工作方案、咨詢機(jī)構(gòu)的保薦情況及其他有關(guān)材料。
第十三條 試點(diǎn)工作組受理并初審?fù)ㄟ^(guò)試點(diǎn)單位激勵(lì)方案和工作方案后，對(duì)其進(jìn)行聯(lián)合審批。
第十四條 試點(diǎn)單位的激勵(lì)方案和工作方案經(jīng)審批后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織實(shí)施，并依法辦理資產(chǎn)評(píng)估、國(guó)有資產(chǎn)變更、工商登記、稅務(wù)繳納等手續(xù)。試點(diǎn)工作組將跟蹤方案實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決試點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
第十五條 試點(diǎn)工作組對(duì)有條件實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的企業(yè)進(jìn)行免費(fèi)輔導(dǎo)或培訓(xùn)；與中介服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，幫助企業(yè)建立實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)所需的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系、獨(dú)立記賬體系等。
第五章 附則
第十六條 試點(diǎn)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本工作細(xì)則及相關(guān)法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件要求進(jìn)行試點(diǎn)。對(duì)弄虛作假、侵害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的，要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的要依法進(jìn)行查處。
第十七條 示范區(qū)范圍之外的市屬高等院校、科研院所、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)可以參照本意見(jiàn)執(zhí)行，并在試點(diǎn)工作組備案。